Новости

Повышение НДС в 2026 году: новая ставка 22% и налоговые изменения

24 сентября 2025 года Минфин официально сообщил о предложении повысить базовую ставку НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года, сохранив льготную ставку 10% по социально значимым товарам (продукты питания, лекарства, товары для детей и т.д.). Параллельно в правительство внесен пакет поправок к Налоговому кодексу, который охватывает и другие чувствительные для малого бизнеса темы — от порога по УСН, после превышения которого придется платить НДС, до «оптимизации» льготных тарифов страховых взносов для МСП. Если поправки примут, они начнут действовать уже с 1 января 2026 года.

Эта новость вызвала естественные вопросы: как перестраивать цены? кого затронет сильнее всего? что делать уже сейчас, чтобы войти в 2026 год без нервотрепки? Ниже — спокойное, практичное разъяснение от команды АБЮРО: что известно на сегодня, что пока остается неизвестным и как малому бизнесу подготовиться.

В этой статье:

— Что такое аутсорсинг бухгалтерии
— Актуальные изменения 2025 года
— Кому аутсорсинг необходим
— Преимущества аутсорсинга
— Риски и как их избежать
— Законодательная база
— Пример из практики
— Вывод

Что уже официально известно

1) Базовую ставку НДС предлагают поднять до 22% с 2026 года. Минфин заявляет, что речь идет о стандартной ставке, а льготная 10% для социально значимых категорий сохраняется. По оценкам, дополнительные доходы бюджета от такого повышения могут превысить 1 трлн руб. в 2026 году.

2) Пакет поправок Минфина внесен в правительство. Среди инициатив — не только повышение НДС, но и: снижение порога доходов при УСН, при превышении которого возникает обязанность уплачивать НДС, с 60 млн до 10 млн руб.;

3) Изменения льготных тарифов страховых взносов для МСП: для ряда сфер (например, торговля, строительство, добыча) предлагаются общие тарифы (30% в пределах базы и 15% сверх нее), а по приоритетным отраслям (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняются пониженные;

4) Уточнение правил начисления взносов руководителям, если их зарплата ниже МРОТ;

5) Расширение федерального инвестиционного вычета. Если поправки будут приняты, дата вступления — 1 января 2026 года.

Фиксируем цену 2026 при подписании в 2025

Для новых клиентов, заключивших договор в 2025 году, стоимость наших услуг фиксируется на весь 2026 год

получить консультацию

Чего пока нет (и почему давать «рецепты» рано)

Важно отделять официально внесенные предложения от подписанного и опубликованного закона. На момент подготовки этой статьи:

проектные позиции и сообщения ведомств есть,
но окончательная редакция закона и подробные переходные нормы еще не опубликованы.

Отсюда ключевой вывод: никто не может дать исчерпывающих рекомендаций «как действовать» прямо сейчас, потому что любая деталь (переходные положения, даты, формулы, исключения, отраслевые оговорки) в финальном тексте способна изменить расчеты и управленческие решения. Самое ответственное — дождаться полного закона и только после этого принимать юридически и экономически обоснованные решения.

Что можно и нужно делать уже сейчас (без «гадания на проекте закона»)

Пока закон не опубликован, наша позиция простая и рациональная: готовим инфраструктуру и процессы, которые в любой конфигурации помогли бы пройти 2026 год спокойно.

Навести идеальный порядок в первичке и учетной политике

Проверьте договоры, спецификации, акты, корректность номенклатуры и единиц измерения.
Сверьте учетную политику: порядок признания доходов/расходов, методику раздельного учета по ставкам (если вы работаете с разными ставками), процедуры выставления счетов-фактур.
Убедитесь, что электронный документооборот (ЭДО) работает без сбоев: корректные форматы, ролевая модель согласований, контроль статусов.

Провести стресс-тест ценообразования

Смоделируйте финансовую модель на 22% НДС и — при необходимости — на переход на НДС для УСН (если вы около порога).
Оцените, как изменения повлияют на конечную цену, маржу и оборотный капитал (НДС влияет на кассовые разрывы через календарь уплаты и возмещения).
Заранее продумайте коммуникации с ключевыми клиентами и поставщиками: переходные цены, корректировки договоров, условия предоплат и отсрочек.

Оптимизация налоговой нагрузки для ИП в 2025 году

Не переплачивайте —
уплаченные взносы могут
уменьшить ваш налог!

получить консультацию

Подготовить «план Б» на случай ужесточения практики по «дроблению»

Проведите самодиагностику структуры: функции, сотрудники, активы, бэк-офис, единые ИТ-системы — все, что может указывать на искусственность разделения.
Заранее составьте защитную позицию (деловая цель, экономическая целесообразность, распределение рисков и ответственности).
Внедрите протокол внутреннего контроля: кто, как и по каким чек-листам проверяет сделки, документы и взаимосвязи.

Прокачать учет НДС и автоматизацию

Проверьте, умеет ли ваша учетная система корректно начислять и принимать к вычету НДС, делать раздельный учет, формировать книги продаж/покупок, журналы счетов-фактур, 1С-отчеты без ручных правок.

Настройте контрольные точки: сверки с контрагентами, контроль корректности ставок и кодов ТН ВЭД/ОКПД2, анти-ошибки (например, запрет проведения документов со «старой» ставкой после контрольной даты).

Обновите технологическую карту закрытия месяца с учетом возможных изменений.

Пересмотреть финансовый календарь и планирование оборотного капитала

При повышении НДС растут кассовые потребности на уплату и «заморозку» входного НДС до вычета.

Заложите это в платежный календарь, кредитные линии, лимиты на авансы и страховые гарантии.

Пропишите триггеры: при каком отклонении метрик (DSO, запасы, кредиторка) запускаются корректирующие действия.

Почему в 2026 году бухгалтерия подорожает — и как АБЮРО сгладит этот эффект

Повышение ставки НДС и расширение круга компаний, которым придется администрировать НДС, означает больше учетных операций, раздельного учета, проверок и коммуникаций с контрагентами и ФНС. Это не просто «прибавить 2% к формуле» — это масса рутинной, но критичной работы, которую нужно делать безошибочно и в срок. Отсюда и прогноз: цены на бухгалтерское обслуживание в 2026 году вырастут, потому что вырастет трудоемкость и ответственность.

Мы в АБЮРО это видим и готовы взять часть риска на себя:

Для новых клиентов, которые подпишут договор в 2025 году, мы фиксируем прайс на весь 2026 год. Так мы снижаем стресс и финансовую нагрузку на малый бизнес в период изменений.
Мы готовы предложить бесплатную консультацию по налогам: наша цель — быть островком спокойствия в меняющемся мире и заботиться о малом бизнесе так, чтобы предприниматель мог сосредоточиться на продукте, продажах и людях.

АБЮРО — это команда профессионалов, которая знает, как работать с НДС: от архитектуры учета и раздельного учета до сопровождения камеральных проверок и представления интересов. Мы консультируем тех, кто уже понимает, что в 2026 году с НДС столкнется неизбежно, и помогаем пройти этот период без дерганий и бессонных ночей.

Источники: Минфин России, Forbes Russia, РБК

Часто задаваемые вопросы по теме:

Нужно ли уже поднимать цены?
Пока нет опубликованного закона — не спешите делать публичные шаги. Подготовьте внутренние сценарии и «тихие» договорные оговорки. Реагируйте после появления официального текста и переходных норм.
Если я на УСН, меня это коснется?
Может коснуться, если ваш доход близок к новому порогу 10 млн руб. (именно после превышения такого порога возникает обязанность по НДС в предлагаемой редакции). Проверьте динамику выручки и «подстрахуйте» процессы.
Сильно ли вырастет нагрузка на бухгалтерию?
Да, трудоемкость учета и администрирования НДС вырастет, особенно у тех, кто раньше к НДС не прикасался (были на УСН без НДС). Отсюда и рост стоимости услуг на рынке в 2026 году.
Нужно ли срочно нанимать бухгалтера в штат?
Нет, специалисты АБЮРО полностью берут на себя всю рутину, как будто в вашем штате работает целый отдел бухгалтеров. Мы готовы взять на себя всю рутину: от консультаций до возмещения НДС