Когда выгоден переход на УСН в 2025 году
В 2025 году переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) остаётся актуальным решением для малого и среднего бизнеса. Этот налоговый режим позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учёта, но подойдёт он не всем. В статье разберём, в каких случаях УСН выгодна, когда лучше остаться на ОСНО и какие нюансы учесть при переходе.
Основные условия перехода на УСН в 2025 году
Для перехода на УСН в 2025 году действуют следующие лимиты:
- Доход за год — не более 200 млн рублей
- Средняя численность сотрудников — не более 130 человек;
- Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей..
Переход возможен с 1 января следующего года, если подать уведомление до 31 декабря текущего года. Исключения: вновь зарегистрированные ИП и ООО могут выбрать УСН сразу при регистрации.
Некоторые виды деятельности не совместимы с УСН, а также не допускается участие в капитале юрлиц более 25%.
Объекты налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
УСН предусматривает два варианта налогообложения:
- «Доходы» — ставка 6% от всех поступлений;
- «Доходы минус расходы» — ставка 15% от разницы между доходами и подтверждёнными расходами
Пример:
- Доход: 4 000 000 руб.
- Расходы: 2 000 000 руб.
- Налог при УСН 6% = 240 000 руб.
- Налог при УСН 15% = 300 000 руб. (с учётом расходов)
Выбор объекта зависит от специфики бизнеса: если расходы минимальны — выгоднее ставка 6%, при высоких издержках — 15%.
Когда УСН действительно выгоден
УСН подходит, если:
- Ваш бизнес стабильно получает доход, но расходы минимальны (услуги, онлайн-торговля);
- Вы — ИП без сотрудников;
- Не работаете с крупными контрагентами, которым важен НДС;
- Бухгалтерский учёт хочется вести проще и дешевле. Подробнее про услугу аутсорсинга
Пример: ИП на онлайн-услугах получает 1,5 млн рублей в год, расходы — только хостинг и реклама. Налог по УСН 6% = 90 000 руб. На ОСНО он бы заплатил больше — НДФЛ, НДС и взносы.
Когда переход может быть невыгоден
УСН не подходит в ситуациях:
- Ваши расходы велики, но не подтверждаются документами (налоговая не учтёт);
- Вы работаете с компаниями, которым нужен НДС (они не смогут принять вычет);
- Вы планируете инвестировать в основные средства — ограничения по остаточной стоимости могут помешать;
- Ваша деятельность требует лицензий или субсидий, а они могут предоставляться только плательщикам ОСНО.
Пример: компания по перевозкам с высоким лизингом и расходами на ГСМ. УСН 15% формально выгодна, но не все расходы принимаются, часть затрат придётся нести за счёт прибыли.
Возможные подводные камни
При переходе на УСН предприниматели часто сталкиваются с:
- Ошибками в расчёте расходов и налогов;
- Потерей права на вычет НДС по закупкам;
- Сложностями в сдаче отчётности в переходный период;
- Отказами контрагентов из-за отсутствия НДС;
- Ограничением в расширении бизнеса (например, нельзя превышать лимиты по штату и доходам).
Чтобы избежать проблем, важно заранее оценить все риски и учесть текущую модель бизнеса.
Как принять взвешенное решение
Перед переходом рекомендуем:
- Провести финансовый анализ и налоговое моделирование;
- Учесть особенности бизнеса и специфику отрасли;
- Проконсультироваться с бухгалтером или налоговым юристом;
- Ознакомиться с актуальными разъяснениями ФНС и Минфина.
Заключение
Переход на УСН в 2025 году может дать вашему бизнесу значительные преимущества. Однако универсального решения не существует. Убедитесь, что выбранный режим соответствует вашему формату работы и позволяет реально экономить. Грамотно рассчитанный налог и правильно подобранная система помогут не только снизить затраты, но и сделать отчётность проще и прозрачнее.
Если вы сомневаетесь, стоит ли переходить — обратитесь за консультацией. Ошибка в выборе может дорого обойтись.
Часто задаваемые вопросы
1. Нужно ли сдавать отчетность, если юридическое лицо не начало или приостановило деятельность?
Оплатить штраф, подать отчёт как можно быстрее, уточнить последствия у налоговой.
2. Какие отчёты не обязательны при отсутствии деятельности?
ИП без работников подают нулевую декларацию по УСН, ООО — бухгалтерскую отчётность.
3. Как проверить, что отчёт принят?
Через Личный кабинет налогоплательщика, сервисы Контур, СБИС или ФНС.
4. Какие отчёты можно сдавать досрочно?
Большинство документов можно сдавать досрочно, чтобы избежать загруженности систем в
последние дни.5. Нужно ли сдавать отчётность, если деятельность не велась?
Да, ИП на УСН должны сдавать нулевую декларацию, для ООО — бухотчёт.
6. Как узнать, нужно ли сдавать статистическую отчётность?
Необходимо проверить уведомления в личном кабинете налогоплательщика или запросить информацию в Росстате.